Le premier problème du cumul retraite-activité libérale était qu'il était autorisé dans certaines professions, et interdit chez nous. Cette injustice est maintenant réparée.
Le second était le plafond imposé. D'un plafond de la Sécurité sociale (PSS) la première année, il est passé à 1,3 PSS par la suite, et il est maintenant supprimé depuis le 1er janvier 2009 dans certains cas.
Le dernier est celui des cotisations sans droits. Il est normal d'avoir des cotisations sinon il y aurait concurrence déloyale, mais ces cotisations étant sans droits (la Loi interdit de revenir sur une retraite liquidée), il devrait y avoir un abattement, car ce n'est plus la même chose. Sans écho du côté du Ministère des Affaires sociales, nous sommes intervenus à l'Élysée, et attendons une réponse.
Avec ces cotisations, le cumul est-il intéressant ? Pour les faibles activités et occasionnelles vaut-il mieux ne pas travailler plutôt que de voir le fruit du travail repris ? Pour les autres, ne vaut-il pas mieux ne pas liquider sa retraite et continuer de travailler ? Pour vous aider dans votre choix, nous avons donc fait des simulations.
Deux cas se présentent :
1) Vous voulez continuer votre activité après 65 ans, faut-il le faire en liquidant ou en continuant à acquérir des droits ?
2) Vous voulez prendre votre retraite, mais souhaitez avoir une petite activité pour améliorer vos revenus ou rendre service en remplaçant. Nous avons simulé charges et impôts pour le revenu moyen de la profession, et avec la retraite moyenne versée à ceux qui ont liquidé en 2008.
â— Dans le premier cas, il est préférable de liquider sa retraite et de continuer à travailler. Le gain en revenus, malgré les cotisations et les impôts supplémentaires, est plus important que d'acquérir plus de points. Le gain avec un an de cumul est de 23 652 €, gain grignoté avec le temps par des retraites moindres (1 an de cotisations de moins qu'avec la poursuite sans cumul), mais reste positif de 5 275 € après 20 ans de retraite. Pour 2,3 ans et plus de cumul, multipliez le gain par 2,3 et plus.
â— Dans le second cas, malgré les cotisations, le revenu annuel disponible passe de 31 147 € à 48 347 € pour 20 000 € de revenus nets, après cotisations. Enfin dernière question, quel doit être le niveau d'activité pour garder avec le cumul, le même revenu qu'avant. On peut effectivement supposer que vous ne cumulez pas pour gagner plus, mais pour continuer à avoir le même revenu qu'avant et continuer à faire votre métier.
Dans ce cas, toujours pour un revenu de 80 000 €, il faut une activité de 46 000 € nets. En travaillant moitié moins, le cumul vous permet d'avoir les mêmes revenus qu'avant. Dans le premier cas, la totalité du gain du confrère se fait au détriment de la CARMF (retraites versées plus longtemps).
Dans le second cas, la CARMF est bénéficiaire. Notre intérêt est toutefois que vous travailliez le plus possible, merci d'avance.
Date de rédaction : 29 mars 2009 6 h 18
Date de modification : 29 mars 2009 18 h 18 min
